Где открыть компанию в Европе в 2025 году: актуальные юрисдикции, налоги и банки

Выбор европейской юрисдикции для регистрации бизнеса — это стратегический шаг, особенно в условиях роста требований со стороны банков, налоговых органов и клиентов. В 2025 году ЕС делает акцент не только на прозрачность, но и на реальное присутствие компаний, так называемый substance. Это требует от предпринимателей более вдумчивого подхода к выбору страны, структуры управления, налогообложения и банкинга.

Ниже подробно разобраны актуальные юрисдикции, особенности отчётности, банковские перспективы и стоимость обслуживания бизнеса в Европе.

---

Расширенный разбор популярных юрисдикций

Эстония

• Налог на прибыль: 0%, если не распределяется

• Регистрация: онлайн через e-Residency

• Банки: сложно, альтернатива — Wise, Paysera

• Substance: нужен представитель или офис

• Подходит для: IT, SaaS, фриланс, маркетинг, eCommerce

• Минусы: не все банки открывают счета на e-Residency

Кипр

• Налог на прибыль: 12.5%, IP Box — от 2.5%

• Банки: Bank of Cyprus, Hellenic Bank, EMI

• Substance: формируется через адрес и директора

• Подходит для: холдингов, IP-структур, торговых компаний

• Плюс: хорошая репутация, доступность для иностранцев

Литва

• Налог: от 5% (микропредприятия), стандарт — 15%

• Регистрация: удалённо с нотариусом или агентом

• Банки и PSP: банковская инфраструктура развита, много EMI

• Substance: минимальный, возможен удалённый директор

• Подходит для: финтеха, SaaS, цифровых платформ, EMI лицензий

Польша

• Налог: от 9% (доход < 2 млн евро), стандарт — 19%

• Банки: требуют substance, реальное присутствие

• Substance: обязателен — офис, директор, активность

• Подходит для: логистика, производство, торговля, платёжные проекты

• Сложности: более строгие правила по банкам и учёту

Словакия

• Налог: 15%

• Регистрация: удалённо с представителем

• Банки: доступны при наличии substance

• Подходит для: крипто-компаний (VASP), консалтинга, торговли

• Плюсы: лояльность к цифровому бизнесу, криптофокус

Венгрия

• Налог: 9% — самый низкий в ЕС

• Банки: традиционные, возможно открытие с местным партнёром

• Substance: возможен через удалённого представителя

• Подходит для: eCommerce, небольшие бизнесы, франшизы

Ирландия

• Налог: 12.5%

• Банки: активно работают с международными структурами (Stripe, Amazon)

• Substance: обязателен — офис, сотрудники

• Подходит для: инвестплатформ, IT-компаний, стартапов

• Минусы: высокая стоимость содержания компании

---

Стоимость содержания компаний в ЕС

Стоимость может варьироваться в зависимости от юридической поддержки, формы бизнеса, объёма операций и необходимости substance.

---

Важность substance в 2025 году

С 2024–2025 годов европейские налоговые органы и банки усилили контроль за так называемыми «пустыми» компаниями. Регистрация компании без реального присутствия (адреса, сотрудников, бизнеса) может привести к:

• отказу в открытии банковского счёта;

• утрате налоговых льгот;

• автоматическому обмену информацией по CRS;

• штрафам и выведению компании из ЕЦБ.

Как обеспечить substance:

• арендовать офис (даже коворкинг)

• назначить местного директора или представителя

• нанять хотя бы одного сотрудника или бухгалтера

• вести активную деятельность в стране регистрации

---

Как открыть бизнес в Европе: пошагово

1. Выбор юрисдикции (налоги, банки, substance)

2. Подбор названия и проверка доступности

3. Подготовка устава, данных учредителей, юрадреса

4. Регистрация в коммерческом реестре

5. Открытие счёта в банке или PSP

6. Постановка на налоговый учёт

7. Ведение отчётности и substance

---

Лицензирование в ЕС: EMI, VASP, CASP

Многие предприниматели регистрируют компании в Европе для получения лицензий:

• EMI (электронные деньги) — Кипр, Литва, Ирландия

• VASP (криптовалютные компании) — Словакия, Литва, Польша

• CASP (регулируется по MiCA) — страны ЕС с внедрением регламента MiCA в 2025 году

Получение лицензии требует:

• корпоративной структуры

• подтверждения substance

• AML/KYC политики

• директора и сотрудников с опытом

• капитала (например, EMI — от 125 000 €)

---

Альтернатива банкам — PSP и финтех

Из-за сложностей с традиционными банками, многие предприниматели используют платёжные системы (PSP):

• Wise Business

• Paysera

• Revolut Business

• Bankera

• Intergiro

• Monese Business

PSP дают:

• EUR-счёт с IBAN

• онлайн-банкинг

• мультивалютные кошельки

• карты и интеграции с CRM и CMS

---

Вывод: кому подойдёт регистрация бизнеса в ЕС

Регистрация компании в Европе в 2025 году — это решение для тех, кто:

• Хочет работать с европейскими клиентами и банками

• Планирует получить лицензию на финтех, криптовалюты или платёжные решения

• Требует легальности, репутации и защищённой структуры

• Готов соблюдать substance и отчётность

• Интересуется ВНЖ или релокацией через бизнес

Корпоративное налоговое резидентство в ЕС: что важно знать

Одним из важнейших аспектов при регистрации бизнеса в Европе является определение налогового резидентства компании. Если компания зарегистрирована в одной стране, но фактически управляется из другой, возможно признание её налоговым резидентом второй юрисдикции.

Что влияет на резидентство:

• Местонахождение директора и лиц, принимающих решения

• Страна, в которой заключаются ключевые контракты

• Наличие substance (офис, сотрудники, инфраструктура)

• Ведение бизнеса и управление средствами

Например, если вы откроете компанию в Венгрии, но будете управлять ей из Германии без substance в Венгрии, то налоговые органы Германии могут признать компанию немецким налоговым резидентом. Это приведёт к налогообложению по немецким ставкам и двойной отчётности.

Вывод: для минимизации налоговых рисков важно обеспечить соответствие места управления и регистрации компании.

---

Особенности работы с НДС в странах ЕС

Большинство европейских компаний обязаны регистрироваться в качестве плательщика НДС (VAT). Это особенно актуально, если ваш бизнес связан с продажами товаров или услуг внутри ЕС.

Общие ставки НДС в популярных странах:

Когда нужно регистрироваться:

• При обороте выше порога (обычно ~10 000–50 000 €)

• При оказании услуг B2C в других странах ЕС

• При трансграничной торговле через склад

Также необходимо подавать отчётность по OSS (One Stop Shop), если вы продаёте товары или услуги клиентам по всей Европе.

---

IT и eCommerce бизнес в ЕС

В 2025 году Европа остаётся привлекательной платформой для IT-компаний, SaaS-проектов, маркетплейсов и интернет-магазинов. Регистрация компании в ЕС даёт возможность:

• Интегрироваться с международными платёжными системами (Stripe, PayPal, Revolut)

• Получить доступ к Amazon, Etsy, eBay и другим площадкам

• Использовать европейскую юрисдикцию для выхода на мировой рынок

• Создавать IT-продукты, продавая лицензии в страны ЕС без барьеров

Пример: литовская UAB может торговать цифровыми продуктами по всей Европе, принимая оплату через Stripe и имея VAT-номер, что повышает доверие и снижает комиссии.

Совет: для eCommerce важно зарегистрировать VAT в нужной стране (например, Польша, Германия), где расположен склад или доставка.

---

Миграция через бизнес: реальность 2025 года

Открытие компании в Европе может стать шагом к получению ВНЖ, особенно если:

• Создано рабочее место для местного сотрудника

• Есть подтверждение реального бизнеса

• Регулярно платятся налоги и страховые взносы

Примеры программ:

• Литва — ВНЖ по основанию ведения бизнеса (от 14 000 € инвестиций)

• Португалия — через компанию и статус D2 (предприниматель)

• Эстония — ВНЖ для фаундеров стартапов

• Кипр — постоянный вид на жительство при покупке недвижимости и открытии бизнеса

Многие предприниматели выбирают регистрацию компании как первую ступень к релокации всей семьи.

---

Частые ошибки при регистрации компании в Европе

1. Неверный выбор юрисдикции. Открытие бизнеса “по совету друга” без учёта налогов, substance и требований банков.

2. Отсутствие substance. Невозможность открыть счёт и риск быть исключённым из торговой системы.

3. Неправильная бухгалтерия. Неучтённый НДС, отсутствие отчётности, штрафы.

4. Открытие счёта в неподходящем банке. Некоторые банки блокируют активность нерезидентов без предварительной верификации.

5. Регистрация ради статуса. Если нет реальной деятельности, компания может быть признана “оболочкой” и утратить статус резидента.

---

Как оптимизировать налоги в ЕС

Несмотря на репутационную строгость, Европа предлагает и законные способы налоговой оптимизации:

• Использование эстонской модели — налогообложение только при выводе прибыли

• Применение IP Box на Кипре — 80% дохода от лицензий не облагается

• Создание группы компаний, распределяющей затраты и выручку по странам

• Работа с дивидендами, которые в ЕС часто не облагаются дважды

• Открытие компании в стране с низкой ставкой (Венгрия, Литва) и расширение через филиалы

Важно помнить: оптимизация возможна только при соблюдении substance и прозрачной структуре бизнеса.

---

Итого: почему стоит зарегистрировать компанию в Европе в 2025 году

 Регистрация компании в Европе обеспечивает:

• Доступ к крупнейшему рынку мира

• Надёжную юридическую защиту

• Возможность открыть счёт в европейском банке

• Получение лицензий для крипто, финтеха, eCommerce

• Возможность переезда и получения ВНЖ

• Гибкие налоговые режимы и способы легальной оптимизации